Osoby fizyczne mogą również częściowo odzyskać Gewerbesteuer, wliczając je w koszty uzyskania przychodu. Rozliczenie z podatku Gewerbesteuer. Podatek od działalności gospodarczej w Niemczech należy opłacać w formie zaliczek kwartalnych najpóźniej do 15 lutego, 15 maja, 15 sierpnia i 15 listopada. Jakie dokumenty potrzebuję do rozliczenia podatku w Niemczech? W celu złożenia deklaracji podatkowej w niemieckim urzędzie skarbowym konieczne jest posiadanie kilku dokumentów. Przede wszystkim pracodawcy mają obowiązek po zakończeniu roku podatkowego wręczyć pracownikom Lohnsteuerbescheinigung, czyli kartę podatkową. Odpowiednik Chociaż przedsiębiorca nie prowadził w Polsce Gewerbe, rozliczenie roczne będzie w Polsce. Tutaj trzeba będzie także zapłacić podatek. Należy także mieć na uwadze dokumenty, jakie będą potrzebne do rozliczenia. Nawet w przypadku rozliczenia w Niemczech, jednym z istotnych będzie zaświadczenie o dochodach w Polsce. Fast Money. Moda na pracę za granicą trwa Wyższe zarobki i poprawa poziomu życia nieustannie motywują Polaków do podejmowania pracy za granicą. Po chwilowym spadku zainteresowania pracą w UE, wynikającym głównie z pandemii Sars-CoV-2, coraz więcej Polaków znowu rozważa emigrację zarobkową. Z X edycji badania GI Group „Migracje Zarobkowe Polaków” wynika, że aż 16,1 proc. myśli o wyjeździe za granicę do pracy, z czego 79 proc. motywowana jest wyższymi zarobkami. Galopująca inflacja odgrywa także tutaj istotną rolę, obniża realną wartość wynagrodzeń, dlatego ludzie, chcąc zachować swój status decydują się na wyjazd. Głównie gotowość do wyjazdu deklarują młodzi do 34 roku życia. I choć zarobki w Polsce systematycznie rosną, to wciąż daleko odstają do tych, na jakie mogą liczyć Polacy czy to w Niemczech, czy Holandii. Te dwa kraje, należące do jednych z najzamożniejszych w UE nieustannie przyciągają emigrantów zarobkowych, nie tylko z Polski. Wśród polskich pracowników, nie tylko z powodu wysokich zarobków, ale także bliskości i dostępności (otwarty rynek pracy UE) te dwa kraje stanowią nieustannie najpopularniejsze destylacje zarobkowe. Jak zauważa Maciej Wawrzyniak - prezes zarządu – lidera na rynku rozliczeń zagranicznych, firmy specjalizującej się w odzyskiwaniu nadpłaconego podatku w przypadku legalnej pracy, zauważa „Wśród naszych Klientów widzimy tendencję emigracji do Holandii przez młodych ludzi poniżej 26-ego roku życia. W Niemczech z kolei jest wysokie zapotrzebowanie na specjalistów w branży budowlanej i IT. Moda na emigrację się nie kończy - co pokazują statystyki GUS". Rzeczywiście, według danych GUS ilość wyjeżdżających Polaków do pracy w Holandii i w Niemczech w 2021 roku była wyższa niż w 2019 i 2020 roku. Zwrot podatku z Niemiec W Niemczech, co do zasady, obowiązuje podobny system podatkowy. Pracodawcy odprowadzają za pracownika należny podatek, a ci są zobligowani do złożenia deklaracji podatkowej do końca 31 lipca w roku następnym. W przypadku nadpłaty podatku przez pracodawcę pracownik może ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec. Wystarczy w urzędzie skarbowym (Finanzamt) złożyć wniosek i odpowiednie dokumenty. Jakie dokumenty są konieczne do odzyskania podatku z Niemiec? W celu odzyskania podatku należy przygotować następujące dokumenty: - wniosek o zwrot, - kopia dowodu osobistego lub paszportu ze zdjęciem, - niemiecka karta podatkowa (odpowiednik polskiego PIT-u), - zaświadczenie o dochodach uzyskanych w Polsce. Ponadto należy udokumentować wszystkie koszty związane z zatrudnieniem w tym kraju (umowa najmu mieszkania, opłaty za energię itp.). Jak złożyć dokumenty? Wniosek i deklaracje można złożyć samodzielnie, jednak aby uniknąć błędów, lepiej skorzystać z profesjonalnego biura rachunkowego. Księgowi specjalizujący się w odzyskiwaniu podatku z Niemiec znają wszystkie niuanse podatkowe, a sam język nie stanowi dla nich żadnej bariery, aby porozumieć się w niemieckim urzędzie. Zapewne zrobią to szybciej i sprawniej, niż my sami. Kto może ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec? Według prawa zwrot podatku przysługuje pracownikom, którzy legalnie pracowali na umową o pracę przez więcej niż 183 dni w ciągu jednego roku kalendarzowego. Tacy pracownicy mają prawo do rozliczenia nieograniczonego, a co za tym i idzie, do skorzystania z ulg związanych z życiem w Niemczech. Ile trzeba czekać na pieniądze? Data złożenia deklaracji będzie determinowała czas otrzymania środków. Standardowo ten czas wynosi od 8 tygodni do 2 lat. Najczęściej jednak pieniądze na koncie zobaczymy po 3 – 4 miesiącach. Za jaki okres pracy można odzyskać podatek z Niemiec? Nadpłacony podatek pracownicy mogą odzyskać za okres minionych czterech lat pracy. Według przepisów pracujący za Odrą na umowie w latach 2017-2021 do 31 lipca 2022 roku mają czas na ubieganie się o zwrot podatku za cały ten okres. Zwrot podatku z Holandii Królestwo Niderlandów to drugi najpopularniejszy kierunek wyjazdów zagranicznych Polaków. „Obniżenie ulgi abolicyjnej i ograniczenie jej do kwoty 1360 PLN wcale nie zniechęciło Polaków do podejmowania zatrudnienia za granicą. Podatnicy, którzy podejmowali pracę w Holandii, postanowili na stałe przenieść się do kraju tulipanów, przenosząc też rezydencję podatkową, dzięki czemu polskie przepisy podatkowe ich nie dotyczą." mówi Maciej Wawrzyniak - prezes zarządu W wyniku czego polscy pracownicy pracujący legalnie w tym kraju, jak każdy inny obywatel, mogą starać się o zwrot nadpłaconego podatku (oczywiście o ile taka nadpłata jest, można to łatwo sprawdzić, przekładając w biurze rachunkowym wszystkie niezbędne w tym celu dokumenty). Komu przysługuje zwrot podatku z Holandii? Zwrot podatku przysługuje wszystkim pracownikom legalnie zatrudnionym na terenie królestwa Niderlandów na podstawie umowy o pracę. Pracujący sezonowo mogą uzyskać dość pokaźny zwrot, a w sytuacji, gdy kwota wolna od podatku nie została przekroczona, nawet cały zapłacony podatek. Jakie dokumenty należy złożyć, aby odzyskać podatek z Holandii? Według przepisów każdy zainteresowany zwrotem powinien w holenderskim Urzędzie Skarbowym (Belastingdienst) przedłożyć: - Jaaropgaaf lub Jaaropgave – to roczna karta podatkowa, którą pracownicy otrzymują od pracodawcy. W sytuacji pracy u kilku pracodawców otrzymamy kartę od każdego z nich. W niej zawarta jest informacja dotycząca zarówno wysokości wynagrodzenia, jak i wysokości zaliczek na podatek dochodowy. - Zaświadczenie o dochodach uzyskanych w Polsce za konkretny rok – dokument UE/WE otrzymamy podczas rozliczania PIT-36 z załącznikiem ZG w polskim US. Zaświadczenie jest konieczne w przypadku, gdy 90% dochodów w danym roku pochodzi z Królestwa Niderlandów. Kiedy należy się rozliczyć z urzędem w Holandii? W tym kraju pierwszy czas na rozliczenie podatku w Holandii mija 1 maja 2022 roku. Następny mija 1 lipca. Podatnicy mogą się także starać o wydłużenie tego okresu (uitstel aangifte). Deklarację można wysłać elektronicznie. W jaki sposób są wypłacane pieniądze? Zwrot podatku w Holandii następuje bezpośrednio na konto podatnika. Numer należy podać wraz ze złożeniem deklaracji podatkowej. Jeśli już takowy podaliśmy urzędnikom wcześniej, to warto sprawdzić, czy jest prawidłowy, a w razie zmiany zaktualizować. Zresztą obowiązuje tam specjalna procedura sprawdzająca aktualność numeru konta w banku. Ile trzeba czkać na zwrot podatku? Do niedawna na pieniądze podatnicy czekali bardzo krótko. Ten czas uległ nieco wydłużeniu wraz z wprowadzeniem w 2015 roku przepisów dotyczących szczegółowej weryfikacji dochodów osiąganych poza granicami Holandii. Obecnie standardowy okres oczekiwań na środki wynosi 3-6 miesięcy. Wszystko zależy od stopnia złożoności deklaracji. Za jaki okres mogą otrzymać zwrot podatku z Holandii? O zwrot podatku mogą starać się podatnicy do 5 lat wstecz. To znaczy, jeśli pracowałeś w latach 2017-2021 to wciąż masz szansę uzyskać zwrot za te lata. Jednak koniecznie trzeba się pośpieszyć, jeśli przegapimy terminy, to będzie już za późno. Warto to mieć na uwadze, tym bardziej, że jak wskazują księgowi, średni zwrot wynosi ok. 980 euro. To pokaźna kwota, którą nie warto darować. Podsumowanie Zwrot nadpłaconego podatku zza granicy, czy to z Niemiec, czy Holandii to nasze prawo, z którego warto skorzystać. To w pełni bezpieczna i legalna procedura, a wbrew powszechnym opiniom wcale nie taka trudna do przejścia. Jeśli nie czujemy się na siłach lub brak nam czasu, to warto skorzystać w tym zakresie ze wsparcia. Uwzględniając nawet prowizję i tak będzie to się opłacać. Materiał Promocyjny Każdy pracownik, którego dochody opodatkowane były na terenie Niemiec – również pracownik delegowany, którego zaliczki na podatek odprowadzane były w Niemczech, ma prawo rozliczyć się w niemieckim urzędzie skarbowym – Finanzamt. Aby rozliczenie podatku było poprawne, warto pamiętać o niezbędnych dokumentach oraz zasadach obowiązujących przy rozliczeniu. Niezbędne dokumenty to przede wszystkim Lohnsteuerbeschainigung – karta wydawana przez pracodawcę oferującego zatrudnienie w Niemczech, po zakończonym roku podatkowym, będąca odpowiednikiem polskiego PIT 11. Obowiązek wystawienia karty podatkowej posiadają zarówno pracodawcy niemieccy jak i polskie przedsiębiorstwa delegujące pracowników do Niemiec, jeśli zdecydują się one na opłacanie zaliczek na podatek w tym kraju. Na dokumencie znajdują się podstawowe dane osobowe podatnika oraz szczegółowe informacje dotyczące dochodów, opłaconego podatku czy odprowadzanych składek. Polscy obywatele powinni również dostarczyć do urzędu zaświadczenie EOG, które należy uzupełnić i podbić w polskim urzędzie skarbowym. Aby było to możliwe, niezbędne będzie również rozliczenie przed właściwym urzędem w Polsce, najczęściej na PIT 36 z załącznikiem ZG. Dodatkowe dokumenty o jakie może zapytać Finanzamt zależą w głównej mierze od sytuacji danego podatnika. Do rozliczenia wspólnego niezbędne będą informacje dotyczące małżonki, a pracownicy zatrudnieni w Niemczech, którzy pobierają niemiecki zasiłek (np. Krankengeld) powinni przedstawić decyzję potwierdzającą ten fakt. Po więcej informacji o dokumentach jakie warto zachować podejmując zatrudnienie w Niemczech przeczytają Państwo tutaj. Czy każdy pracownik delegowany ma obowiązek rozliczyć podatek w Niemczech? Obowiązek rozliczenia podatku zależy przede wszystkim od klasy podatkowej, których w Niemczech istnieje aż sześć. Osoby pracujące na 1. klasie podatkowej nie mają takiego obowiązku – jednak rozliczenie jest bardzo często korzystne, gdyż podatnik otrzymuje zwrot podatku. Obowiązku rozliczenia nie maja również małżonkowie pracujący na 4 klasie podatkowej – obowiązek pojawia się jednak jeśli przyznana została 4 klasa z faktorem. Deklarację do urzędu złożyć powinni również podatnicy z kombinacją klas 3 i 5 (przewidziana dla małżonków, których dochody znacznie się różnią) oraz klasą 6 (sugerująca, że w ciągu roku praca świadczona była dla kilku pracodawców). Niezależnie od klasy podatkowej, obowiązek rozliczenia posiada każda osoba, która otrzymała wezwanie do rozliczenia. Jakie korzyści wynikają z rozliczenia w niemieckim urzędzie skarbowym? Wielu podatników rozliczenie traktuje jako sposób na otrzymanie dodatkowych pieniędzy. Możliwość odzyskania nadpłaconego podatku nie jest jednak jedyną korzyścią płynącą z rozliczenia podatku osób zatrudnionych w Niemczech. Złożenie deklaracji podatkowej w odpowiednim urzędzie pozwala na uregulowanie swojej sytuacji – nie trzeba się wtedy obawiać korespondencji z urzędu czy kary finansowej nałożonej przez urząd za brak rozliczenia w odpowiednim terminie. Warto zadbać o to, aby deklaracja złożona w urzędzie zawierała odpowiednie i aktualne informacje oraz niezbędne dokumenty. Ponieważ niemieckie instytucje kontrolują poprawność rozliczeń podatkowych, dlatego warto tę kwestie oddać w ręce specjalistów. Wiosna to czas składania rocznych zeznań podatkowych również dla osób, które z ramienia polskich agencji zatrudnienia zostały oddelegowane do pracy w Niemczech. Jakie są zasady przygotowywania rozliczeń podatkowych w tym kraju? O wypełnieniu jakich obowiązków pracownik powinien pamiętać? Źródło: YAY fotoDelegowanie pracowników do wykonywania pracy w krajach Unii Europejskiej to temat, który budzi coraz większe zainteresowanie zarówno wśród Polaków poszukujących pracy za granicą, jak i zagranicznych przedsiębiorców. Jak pokazuje najnowszy raport Komisji Europejskiej, w 2015 roku Polska oddelegowała do pracy za granicę aż 463 174 pracowników. Niezmiennie od kilku lat jesteśmy liderem w Unii Europejskiej pod względem wielkości delegowania. Natomiast krajem, który w 2015 roku przyjął największą ilość pracowników, czyli 418 908 osób, były Niemcy. Przyjmuje się, że spośród wszystkich państw na świecie, nasi zachodni sąsiedzi mają najbardziej skomplikowaną procedurę przygotowania zeznań podatkowych. Wynika to ze złożoności niektórych aktów prawnych oraz deklaracji. Ekspert CPC Consulting wyjaśnia, jakie zasady przygotowania zeznań podatkowych obowiązują osoby, które pracowały w rozliczania podatków na terenie NiemiecZarówno firmy delegujące pracowników, jak i sami pracownicy zobowiązani są do przestrzegania przepisów w zakresie zatrudnienia, obowiązujących na terenie kraju przyjmującego, czyli kraju, w którym dana osoba ma wykonywać pracę. Pracownik zatrudniony przez polską agencję zatrudnienia, który wyjeżdża do pracy za granicę musi wiedzieć, że od pierwszego dnia pracy agencja ta ma obowiązek opodatkować jego wynagrodzenie na terenie kraju przyjmującego. W przypadku Niemiec, składki na podatek odprowadzane są z wynagrodzenia pracownika do niemieckiego urzędu skarbowego, czyli Finanzamtu. Jeśli kontrakt, a tym samym długość wykonywanej pracy przekroczy 183 dni, pracownik zobowiązany jest do rozliczenia się z podatku na terenie i oddelegowanie a koszty podatkowe za okres wyjazduRozliczenie podatkowe powinno być złożone w urzędzie skarbowym w Niemczech najpóźniej do 31 maja każdego kolejnego roku występującego po roku rozliczeniowym. Zgodnie z niemiecką ordynacją podatkową, osoba na stałe zameldowana w Polsce musi wskazać na terenie Niemiec swojego reprezentanta podatkowego, który nie tylko przygotuje dla podatnika zeznanie podatkowe, ale również będzie odpowiadać przed urzędem skarbowym za jego jakość. Reprezentantem podatkowym może być osoba fizyczna, zameldowana na stałe na terenie Niemiec. Może to być znajomy, znajoma lub członek rodziny, który na podstawie upoważnienia, wykona na rzecz podatnika rozliczenie podatku. Warto podkreślić, że reprezentant podatkowy musi znać obowiązujące w Niemczech zasady rozliczania, które są dosyć skomplikowane. Z tego względu, osoby, które pracowały w Niemczech często wolą powierzyć przeprowadzenie rozliczenia certyfikowanym biurom rachunkowym lub podatkowym, które również mogą być reprezentantem podatkowym. Biuro podatkowe działając na podstawie upoważnienia odpowiada za skompletowanie potrzebnych dokumentów, rozliczenie podatku jak również korespondencją z urzędem skarbowym. W Polsce także działa wiele biur podatkowych, które specjalizują się w rozliczeniu podatku na terenie Niemiec oraz prowadzeniu pełnej korespondencji z niemieckim urzędem skarbowym. Przed podjęciem współpracy z biurem podatkowym warto upewnić się, że jest to biuro certyfikowane, z uprawnieniami oraz wiedzą i doświadczeniem w przygotowywaniu zeznań podatkowych na terenie Consulting na bieżąco informuje pracowników, których oddelegowuje do pracy w Niemczech, o obowiązkach, które powinni wypełniać w związku z wykonywaniem pracy na terenie Niemiec. Dotyczy to również obowiązku rozliczania podatków. Zawsze pozostajemy do dyspozycji pracownika, jeżeli poprosi nas o wsparcie w znalezieniu wiarygodnego biura podatkowego, zarówno na terenie Polski, jak i Niemiec – mówi Agnieszka Nocuń, Key Account Manager w CPC pracownik nie rozliczył się jeszcze z podatku odprowadzonego na terenie Niemiec, ma na to czas do 4 lat wstecz. Oznacza to że, jeżeli pracował w Niemczech w 2015 roku i w 2017 roku przypomniał sobie, że nie złożył jeszcze zeznania podatkowego, to wciąż może wypełnić ten obowiązek, ponieważ nie minęły 4 lata. Niezłożenie zeznania podatkowego w terminie wiąże się z koniecznością zapłacenia wysokich kar finansowych, nałożonych przez niemiecki urząd skarbowy na podatnika. Ich nieopłacenie natomiast, może uniemożliwić pracownikowi wykonywanie dalszej pracy na terenie prawidłowo się rozliczyć?Podstawą do dokonania właściwego rozliczenia jest uzyskanie od pracodawcy, czyli w tym przypadku agencji zatrudnienia, dwóch dokumentów. Pierwszym z nich jest Lohnsteuerbescheinigung, który podsumowuje okres zatrudnienia pracownika, wysokość wynagrodzenia brutto oraz wysokość odprowadzonych podatków. Drugi dokument to zaświadczenie o wysokości odprowadzonych składek na ubezpieczenie społeczne. Należy również pamiętać, że zaraz po przyjeździe do Niemiec pracownik powinien obowiązkowo zameldować się w odpowiednim dla swojego miejsca zakwaterowania Urzędzie Miasta/Urzędzie Gminy. W ten sposób Finanzamt odnotowuje dzień, od którego dany pracownik przebywa i pracuje na terenie Niemiec. Nadaje mu również indywidualny numer podatkowy, czyli Identifikationsnummer, niezbędny do późniejszego rozliczenia się w urzędzie skarbowym. Niezależnie od tego, czy dany pracownik miał już wcześniej nadany Identifikationsnummer, zawsze gdy zmienia miejsce zamieszkania ma obowiązek zameldować się na nowo w odpowiednim dla swojego miejsca zakwaterowania Urzędzie Miasta lub Gminy oraz wymeldować z poprzedniego agencja zatrudnienia, która jest świadoma praw i obowiązków związanych z pobytem i pracą na terenie Niemiec, powinna być wsparciem dla pracowników również w sprawach, za które bezpośrednio nie odpowiada. CPC Consulting informuje pracowników o dokumentach, które otrzymają w ramach podsumowania ich zatrudnienia w danym roku podatkowym, niezbędnych do późniejszego rozliczenia się z podatku na terenie Niemiec – komentuje Agnieszka Nocuń z CPC można odliczyć od podatku?Prawidłowa dokumentacja zeznania podatkowego składa się z szeregu oświadczeń pracownika dotyczących jego indywidualnej sytuacji zawodowej, rodzinnej, podatkowej czy wyznaniowej. Przykładowe oświadczenia mogą dotyczyć stanu rodzinnego podatnika, kosztów przejazdów do miejsca pracy, kosztów zakwaterowania, uzyskanych dochodów w rozliczanym roku podatkowym, kosztów odzieży roboczej, konta bankowego, zameldowania na terenie Niemiec czy zmiany miejsca zatrudnienia. Za skompletowanie oświadczeń dotyczących indywidualnej sytuacji podatnika odpowiada sam podatnik lub wyznaczony przez niego reprezentant podatkowy. By uzyskać zwrot podatku, pracownik powinien zadbać o niektóre dokumenty jeszcze w trakcie trwania zatrudnienia i pobytu na terenie Niemiec. W związku z tym, powinien pamiętać o kompletowaniu paragonów potwierdzających prowadzenie dwóch gospodarstw domowych, w Polsce i na terenie Niemiec. Mogą to być rachunki za przejazdy do pracy, naprawę samochodu, rozmowy telefoniczne czy wynajem pokoju lub mieszkania. W rozliczeniu podatkowym w Niemczech można również uwzględnić koszty dojazdu do rodziny np. bilet do Polski lub koszt paliwa wyliczany na podstawie liczby przejechanych podatku na terenie Niemiec a obowiązek złożenia zeznania podatkowego w PolsceW ramach umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Polską a Niemcami, praca wykonywana w Niemczech nie podlega przymusowi złożenia zeznania podatkowego w Polsce. Nie trzeba też wykazywać w zeznaniu dochodów uzyskanych z pracy za granicą, jeśli pracownik nie osiągnął w danym roku w Polsce innych dochodów podlegających opodatkowaniu. W przypadku, w którym pracownik w ciągu roku generował dochody, zarówno z pracy na terenie Polski, jak i Niemiec, zobowiązany jest do dokonania rozliczenia podatku na terenie Polski. W owym zeznaniu pracownik rozlicza się z dochodu uzyskanego w Polsce, a dochód uzyskany z pracy za granicą jedynie rozliczenie się z urzędem skarbowym na terenie Niemiec może być dla pracownika zadaniem bardziej skomplikowanym niż rozliczenie podatku w Polsce. Tym bardziej, jeszcze przed podjęciem pracy na terenie Niemiec, warto rozważyć zatrudnienie w profesjonalnej agencji zatrudnienia. Dzięki jej wsparciu w trakcie całego okresu zatrudnienia pracownik będzie na bieżąco informowany o najważniejszych kwestiach, w tym również związanych z rozliczeniem podatku na terenie Consulting jest agencją zatrudnienia, która od 2009 r. deleguje pracowników do Niemiec, Austrii i Norwegii. Spółka świadczy dla zagranicznych klientów usługę transgranicznego delegowania polskich pracowników w ramach pracy tymczasowej i rekrutacji stałych. Dzięki specjalistycznej wiedzy, w tym doskonałej znajomości dyrektyw unijnych i niemieckiej legislacji oraz doświadczeniu we współpracy z zagranicznymi kontrahentami, CPC Consulting gwarantuje szybki dostęp do polskich pracowników oraz zgodność wszystkich działań z przepisami prawa. Od kwietnia 2016 r. spółka należy do Grupy Kapitałowej LeasingTeam, największej w kraju grupy spółek wyłącznie z polskim kapitałem, która od ponad 13 lat wspiera swoimi innowacyjnymi rozwiązaniami firmy i informacji na stronie: Group na LinkedIn

rozliczenie podatku w niemczech jakie dokumenty